宜春市2023年度审计项目计划

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神、习近平总书记视察江西重要讲话和关于审计工作的重要指示批示精神，全面落实省委十五届三次全会和市委五届三次会议、市委经济工作会议精神，紧扣“政治立审、质量兴审、科技促审、人才强审”战略目标，聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责，为推动宜春高质量跨越式发展全面进位、奋力谱写全面建设社会主义现代化宜春新篇章贡献力量。

二、审计项目计划安排的主要原则

（一）坚持以经济监督为主责。聚焦“作示范、勇争先”目标要求，围绕市委经济工作会议确定的经济社会发展目标要求，紧盯重大政策落实、重点项目建设、重点民生资金使用、重大风险隐患防范，聚焦权力集中、资金紧密、资源富集领域靶向发力，加大审计监督力度，为推动扩大有效投资，激发市场主体活力，促进保障改善民生，巩固提升经济回稳向好态势，发挥审计监督保障作用。

（二）坚持以规划纲要为引领。及时跟进市委、市政府重大决策部署，紧扣宜春市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二0三五年远景目标纲要、“十四五”宜春市审计工作发展规划等确定的部署要求，结合宜春经济社会发展实际，持续开展立项研究和项目谋划。加强和改进年度项目计划管理，做好年度审计项目计划与规划纲要的有机衔接，确保分阶段、分步骤落实规划纲要的目标任务，推动实现审计全覆盖。

（三）坚持以科技强审为重点。把审计研究贯穿于项目谋划、审前调查、方案制定、现场实施、法规审理、成果提炼、意见建议、督促整改等全过程。一方面沿着“政治—政策—项目—资金”这条线研究审计立项、谋划审计实施；另一方面沿着“资金—项目—政策—政治”这条线分析提炼成果、提出政策建议，坚持“审帮促”“审学研”一体推进，打造一批审计精品，形成更多建设性、引领性的审计成果和研究成果，为市委、市政府科学决策提供参考。

（四）坚持以科学统筹为抓手。注重党对审计工作的集中统一领导，强化上级审计机关对下级审计机关的领导。优化审计项目统筹管理，加强审计资源调配。年度内适当安排部分审计项目由市县两级审计机关共同实施，采取全市统一组织部署、统一指挥调度、统一工作方案、统一处理原则、统一整改标准、统一汇总成果的方式，上下贯通、同向发力，提升审计成果质量和水平。

三、具体审计项目计划安排

（一）审计署统一部署的审计项目计划

1.重大政策措施落实情况跟踪审计

【目标和重点】以推动国家和地方各级党委、政府重大决策部署贯彻落实、保障政令畅通为目标，完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，重点关注巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、高标准农田建设、金融服务实体经济、促进优化营商环境、保障和改善民生水平等方面政策措施落实情况。

【组织方式及时间】按照审计署和省审计厅的统一部署，局财政金融审计科统一组织全市审计机关实施审计。财政金融审计科具体组织并负责编制审计工作方案、汇总审计结果、起草审计报告；局各业务科室和10个县市区审计局参与，对国家、省、市重大政策措施落实情况进行跟踪审计。除审计署和省审计厅统一组织的专项审计外，采取全市统一组织与县市区审计局选定专题组织相结合的方式。每季度第一个月的25日前，将自选专题内容报送财政金融审计科。局各业务科室应将重大政策措施落实情况跟踪审计纳入2023年度各审计项目组织实施，并于出具报告的同时将涉及跟踪审计板块的内容和报表，按跟踪审计报告要求报送至财政金融审计科。各县市区审计局应在每季度次月5日前向财政金融审计科报送跟踪审计报告和报表；财政金融审计科按季度向省审计厅报送跟踪审计和整改情况的汇总报告，重大事项随时报告。

2.网络安全和信息化建设审计

【目标和重点】全面贯彻党的二十大精神，落实习近平总书记关于网络强国、数字中国建设等重要讲话和重要指示批示精神，以及省委省政府、市委市政府关于发展数字经济的有关决策部署，通过对重点资金、重点项目存在的突出问题和风险隐患的揭示，推动党中央和省委省政府、市委市政府决策部署落实到位。重点审计深化信创工作、网络安全和信息化建设等情况，关注目标任务完成情况、制度执行情况、资金管理和使用情况及以前年度审计查出问题整改情况等。

【组织方式及时间】由局电子数据审计科具体组织、协调审计工作，对市本级网络安全和信息化建设情况进行审计。1月至3月实施现场审计，3月31日前向省审计厅报送审计工作情况信息和审计报告等相关材料。

3.乡村建设有关情况专项审计调查

【目标和重点】以推进乡村全面振兴，促进农村共同富裕为目标，重点关注农村公益设施建设、高标准农田建设、美丽乡村建设、新型农村集体经济发展、资金分配管理使用、以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式及时间】按照审计署和省审计厅的统一部署，局农业和农村涉外审计科具体组织、协调、指导审计工作，组织市县审计机关实施。

4.就业补助资金和失业保险基金审计

【目标和重点】以推动就业优先政策落实，提高资金使用绩效，促进实现高质量充分就业为目标，重点关注就业促进政策措施落实、重点群体就业创业、职业技能提升、资金分配管理使用、以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式及时间】按照审计署和省审计厅的统一部署，局社会保障审计科具体组织、协调、指导审计工作，组织市县审计机关实施。

（二）省审计厅统一组织的审计项目计划

1.困难群众救助补助专项资金管理使用情况审计

【目标和重点】以促进惠民政策贯彻落实，保障特殊困难群体权益为目标，对市本级和高安市开展困难群众救助补助资金审计，重点关注困难群众救助补助资金投入分配、下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。

【组织方式及时间】由局社会保障审计科具体组织、协调、指导审计工作，对市本级和高安市开展审计。2月至4月实施现场审计，5月12日前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

2.供销合作社社有资产专项审计调查

【目标和重点】以维护社有资产安全，促进社有资产保值增值，增强供销合作社为农服务能力，防范资产管理风险为目标，重点摸清供销合作社社有资产规模和资产质量，关注社有资产安全和保值增值，为农服务能力等情况。

【组织方式及时间】由局企业经贸审计科牵头、相关业务科室配合，对1-3个县市区进行审计调查。9月至11月实施现场审计，12月底前提交审计报告。

3.金融支持实体经济发展政策落实情况跟踪审计

【目标和重点】以促进落实金融政策，防范金融风险为目标，重点关注担保机构支农支小政策执行情况，揭示政策传导过程中存在的“中梗阻”问题，推动金融机构加大对小微企业、科技创新、绿色发展等领域支持力度，促进政策精准发力，巩固提升经济回稳向好态势；关注重点金融机构经营管理和风险管控情况，及时揭示和反映倾向性、苗头性问题。

【组织方式及时间】由局财政金融审计科具体组织并负责编制审计工作方案、汇总审计结果并起草审计报告，同时负责市属担保机构支农支小政策执行情况审计；10个县市区审计局参与，全年对管辖范围内金融机构开展跟踪审计工作，并于每季度第一个月的25日前，将选点专题内容报送财政金融审计科，同时负责延伸审计省审计厅下发的疑点数据等。2023年3月，财政金融审计科提交审计工作方案。各县市区审计局应在每季度次月1日前向财政金融审计科报送跟踪审计报告和报表。财政金融审计科按季度向省审计厅财政处报送跟踪审计汇总情况报告。

（三）市定审计项目计划

1．市级预算执行和决算草案审计

【目标和重点】以促进财政支出提质增效，深化预算管理体制改革，优化市级财政支出结构，提高财政支出效益为目标，开展市级财政管理情况审计。重点关注市级预算执行和决算草案编制、预算管理制度改革、财政资源统筹、重点专项资金管理使用、全面预算绩效管理、市级财政资金分配、重点投资项目建设和绩效、以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式及时间】由局财政金融审计科具体负责对市财政局具体组织2022年度市级预算执行和决算草案编制情况开展审计。2月至5月实施现场审计，6月底前提交审计报告。

2．市级部门预算执行及决算草案审计

【目标和重点】以促进规范部门预算管理、落实厉行节约要求，提高财政资金使用绩效为目标，开展市级部门预算执行及决算草案审计。重点关注市级部门预算收支、决算草案编制的真实性和完整性，中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、参与分配转移支付资金、行政事业性资产管理使用、网络安全和信息化建设等情况。

【组织方式及时间】由局财政金融审计科具体组织、协调、指导审计工作，各业务科室负责对宜春市统计局、宜春市委网络安全和信息化委员会办公室、宜春市自然资源局、宜春市民政局、宜春市残疾人联合会、宜春市人民政府驻北京联络处、宜春市人民政府驻南昌办事处、宜春市广播电视台、宜春日报社等9个市级部门（单位）2022年度预算执行及决算草案情况进行审计；由局社会保障审计科牵头，相关业务科室配合，对宜春市人民医院、宜春市中医院2020至2022年度财务收支情况进行审计。9个部门（单位）预算执行审计于2月至3月实施，5月底前提交审计报告；宜春市人民医院、宜春市中医院财务收支审计于6月至7月实施，9月底前提交审计报告。

3．地方财政收支审计

【目标和重点】以推动加强财政管理，严肃财经纪律，财政支出提质增效，防范化解地方财政风险为目标，开展部分地方政府财政收支审计。重点关注财政收支的真实合法效益、重点转移支付资金管理使用、政府债务风险管控、落实政府过紧日子要求等情况。

【组织方式及时间】由局财政金融审计科牵头，相关业务科室配合，结合领导干部经济责任审计，对袁州区、奉新县2020至2022年度财政收支情况进行审计。6月至7月实施现场审计，9月底前提交审计报告。

4．专项审计调查

（1）市级行政事业单位国有资产管理情况专项审计调查

【目标和重点】以摸清市本级行政事业性国有资产的基本情况，维护国有资产安全完整、合理配置和高效利用为目标，重点关注资产配置、使用、处置等环节是否履行程序、是否存在资产闲置损失浪费等情况。

【组织方式及时间】由局财政金融审计科具体实施，开展市本级2022年度行政事业单位国有资产管理情况专项审计调查，2月至5月实施现场审计，6月底前提交审计报告。

（2）全市高标准农田建设管理情况专项审计调查

【目标和重点】以促进高标准农田项目建设规范管理，提升财政资金使用绩效为目标，重点关注统筹整合资金推进高标准农田建设总体规模、投资情况；项目施工管理、建设规划落实和后期管护情况；项目建设资金筹集、管理和使用情况；项目建设程序、工程造价等情况。

【组织方式及时间】由局农业农村和涉外审计科牵头组织、协调、指导审计工作，各业务科室、县市区审计局及相关技术人员具体实施，开展10个县市区高标准农田建设管理情况专项审计调查，4月至5月实施现场审计，7月底前提交审计报告。

5．固定资产投资审计

【目标和重点】以推动深化投资领域改革、促进提高投资绩效、维护建设资金安全，推动项目建设规范管理和达到预期投资效果为目标，对4个工程项目立项以来的资金管理使用和建设情况进行审计。重点关注项目基本建设程序、建设资金筹集使用、招标投标、质量安全与进度管理、预算执行和投资绩效等情况。

【组织方式及时间】由局审计技术保障中心牵头，相关业务科室配合，对宜春市人民医院北院二期工程项目、宜春市中医院改扩建工程项目、宜春市城市旅游服务站（旅游集散中心）工程项目、宜春市四方井水利枢纽工程项目立项以来的资金管理使用和建设情况进行审计。2月至12月实施现场审计，12月底前提交审计报告。

6．企业审计

【目标和重点】以推动国有企业高质量发展、促进国有资产保值增值为目标，结合领导干部经济责任审计，对4家市级国有企业开展2022年度资产负债损益情况专项审计调查。重点关注贯彻执行重大经济方针政策和决策部署、深化国有企业改革政策措施落实、企业财务收支真实合法效益、内部管控和经营风险、国有资产管理等情况。

【组织方式及时间】结合领导干部经济责任审计，由企业经贸审计科牵头、相关业务科室配合，对宜春市城市建设投资开发有限公司、宜春旅游集团有限责任公司、宜春市融资担保有限责任公司、宜春市金融控股集团有限公司2022年度资产负债损益情况开展专项审计调查。9月至10月实施现场审计，12月底前提交审计报告。

7．领导干部经济责任审计

【目标和重点】以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，对17个部门（单位）和4家企业28名领导干部任期履行经济责任情况进行审计。重点关注领导干部遵守有关法律法规及重大政策贯彻落实情况，重大改革任务推进情况，财政财务管理和预算执行情况，重要经济事项管理制度建立和执行情况，政府投资工程项目建设情况，对所属单位监管情况，贯彻落实中央八项规定精神及领导干部遵守有关廉洁从政从业规定等情况。

【组织方式及时间】由局经济责任审计科等10个业务科室负责，对17个部门（单位）和4家企业28名领导干部任职期间履行经济责任情况进行审计。2月至10月实施现场审计，12月底前提交审计报告。

8．领导干部自然资源资产离任（任中）审计

【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，市局组织县级审计机关开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。重点关注领导干部贯彻执行中央和省、市生态文明建设方针政策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策、相关目标任务完成、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

【组织方式及时间】由局自然资源和生态环境审计科具体组织、协调、指导审计工作，相关业务科室配合，对袁州区委书记，袁州区委副书记、区长，奉新县委书记，奉新县委副书记、县长，宜春市自然资源局党组书记、局长自然资源资产进行审计。指导县市区审计局按照五年轮审一遍的要求，开展至少2个乡镇党政领导自然资源资产离任（任中）审计。2月至8月实施现场审计，现场审计结束后两个月内提交审计报告。