宜春市审计局2016年部门决算草案说明

目录

第一部分宜春市审计局概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分宜春市审计局2016年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、机关运行经费情况说明

六、政府采购支出情况说明

七、国有资产占用情况说明

八、预算绩效管理工作开展情况说明

第三部分宜春市审计局2016年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资产占用情况表

第一部分宜春市审计局概况

一、部门主要职能

1、贯彻执行审计工作方针、政策和法律法规；制定审计规章制度并监督执行情况；组织领导、协调、监督县（市、区）审计机关的业务。

2、向市政府、省审计厅报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。

3、直接进行下列审计：

（1）在市长领导下，对本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出本级财政预算执行情况和其他财政收支情况审计工作报告。

（2）审计监督县（市、区）政府财政预算的执行和决算。

（3）审计监督市直部门、国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织及其下属单位的财务收支情况。

（4）审计监督市属国有企业的财务收支及资产、负债、损益状况。

（5）审计监督市政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支情况。

（6）审计监督政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（7）根据上级审计机关授权或统一部署，审计监督中央、省驻市部门、企业、事业单位的财务收支情况和建设项目。

（8）审计监督国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支情况。

（9）审计监督由国家规定对市国有控股企业或者主导地位企业的审计事项。

（10）对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

（11）对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

4、依法受理被审计单位对县（市、区）审计机关审计决定的复议申请。

5、与县（市、区）人民政府共同领导县（市、区）审计机关，协助管理县（市、区）审计负责人。

6、指导和监督审计机关监督对象单位的内部审计业务；核查社会审计机构为其出具的相关审计报告。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：宜春市审计局（含下属事业单位“宜春市工程决算审计中心”）。

本部门2016年年末编制人数60人，其中行政编制50人，事业编制10人；年末实有人数56人，其中在职人员56人，离休人员0人，退休人员0人；年末学生人数0人。

第二部分宜春市审计局2016年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2016年度收入总计2755.7万元，其中上年结转和结余1244.46万元，较上年下降0.36%；本年收入合计1511.24万元，较上年下降6.44%，主要原因是：2016年退休人员纳入社保统一管理。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入1504.24万元，占99.54%；事业收入0万元，占0%；事业单位经营收入0万元，占0%；其他收入（含附属单位上缴收入、上级补助收入）7万元，占0.46%。

二、支出决算情况说明

本部门2016年度支出总计2755.7万元，其中本年支出合计1744.17万元，较上年增长14.65%，主要原因是：2016年车改支付司机解除合同劳动补偿金,外聘专家、机构审计费用,审计专项资金等；年末结转和结余1011.53万元，较上年下降18.72%，主要原因是：2016年车改支付司机解除合同劳动补偿金,外聘专家、机构审计费用,审计专项资金等。

本年支出的具体构成为：基本支出699.74万元，占40.12%；项目支出1044.42万元，占59.88%；事业单位经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2016年度财政拨款支出年初预算数为1405.75万元，决算数为1737.17万元，完成年初预算的123.58%，主要原因是使用上年度中央、省级结转的审计专项费用，支付个人车改补贴经费、工资调标经费、死亡抚恤金等。

按功能分类科目分：一般公共服务支出年初预算数为1182.69万元，决算数为1542.7万元，完成年初预算的130.44%；社会保障和就业支出年初预算数为179.66万元，决算数为151.07万元，完成年初预算的84.09%；住房保障支出年初预算数为43.4万元，决算数为43.4万元，完成年初预算的100%。

一般公共预算财政拨款基本支出按经济分类科目分：工资福利支出481.92万元，较上年增长12.65%，主要原因是：2016年个人车改补贴、工资调标、死亡抚恤金等；商品和服务支出48.79万元，较上年下降17.82%，主要原因是：2016年公车改革核减了相关费用；对个人和家庭补助支出169.03万元，较上年下降3.95%，主要原因是：2016年退休人员纳入社保统一管理；其他资本性支出0万元，较上年增长（下降）0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为91.45万元，决算数为75.23万元，完成预算的82.26%，决算数较上年减少17.84%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为6.8万元，决算数为9.14万元，完成预算的1.34%，决算数较上年增长3.01万元。主要原因是：2016年度我局共发生2次省厅统一组织的出国出境费用，故本年度较上年有增长。

（二）公务接待费支出年初预算数为39.52万元，决算数为38.86万元，完成预算的98.33%，决算数较上年下降1.09%。主要原因是：我局严格控制接待费支出。

（三）公务用车运行维护费支出年初预算数为45.13万元，决算数为27.23万元，完成预算的60.34%，决算数较上年下降40.98%。主要原因是2016年统一组织的车改。

五、机关运行经费情况说明

本部门2016年度机关运行经费559.07万元，比2015年增长72.32万元，较上年增长14.85%，主要原因是：2016年我局在各县、市实施了多个经责、财政决算、专项等审计项目，增加了大量的住宿费、差旅费；同时，我局还支付了外聘专家、机构审计费用。

六、政府采购支出情况说明

本部门2016年度政府采购支出总额43.42万元，其中：政府采购货物支出43.42万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

七、国有资产占用情况说明

截至2016年12月31日，账面反映本部门共有车辆13辆，其中一般公务用车13辆。需说明的是，我局2016年4月参与全市公车改革，公务车辆已上交市车改办，但因资产核销手续等原因，车辆一直未做下账处理。

八、预算绩效管理工作开展情况说明

我局根据宜春市人民政府办公室《关于印发宜春市全面推进预算绩效管理实施方案的通知》（宜府办发[2013]24号）和《宜春市财政支出绩效评价管理暂行办法的通知》（宜财绩[2013]5号）有关精神，按照市财政局的统一部署，努力推进预算绩效管理工作。主要表现在以下几个方面：

1、领导高度重视，制定了预算绩效管理实施方案绩及绩效评价工作方案。成立绩效评价工作组，明确评价工作方案，设置科学合理的评价指标，以客观反映宜春市审计局整体支出的绩效水平。

2、开展重点项目绩效评价。2016年我局将重点选择金额为300万元的审计专项办公经费项目开展绩效评价，对项目收入支出情况、资金投入使用效果进行全面考核。

3、进一步强化绩效管理工作，逐步形成规章制度，不断加大宣传力度，提高资金使用效能。

第三部分宜春市审计局2016年部门决算表

（详见附表）

宜春市审计局2016年决算公开表

第四部分名词解释

社会保障和就业支出：反映在社会保障与就业方面的支出，包括基本养老保险支出、基本医疗保险支出、工伤生育保险支出和工伤生育保险支出等。

住房保障支出：集中反映用于住房方面的支出，主要包括住房公积金支出。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出，但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映）。

对个人和家庭补助支出：反映用于对个人和家庭补助支出。